香港为打造国际家族办公室中心又有大动作。
　　日前，香港金融发展局宣布香港财富传承学院的成立及其董事会成员的任命，周大福集团及新世界发展创始人郑裕彤之孙——郑志刚为该机构董事会主席，该任命自2023年11月14日起生效。实际上，今年以来香港特区政府为吸引家族办公室的入驻不遗余力，连续出台了多项优惠政策，致力于将香港发展成为国际领先的家族办公室枢纽。
　　郑志刚获任香港财富传承学院董事会主席
　　日前，香港金融发展局宣布香港财富传承学院的成立及其董事会成员的任命，任命由2023年11月14日起生效。
　　据香港金融发展局介绍，香港财富传承学院采用担保有限公司形式，由香港特别行政区政府委托香港金融发展局而成立，致力于将香港打造成为领先国际的家族办公室枢纽。该学院将提供面向全球的交流协作、知识分享和人才培训等支持，务求为国际家族办公室管理人、新世代的资产拥有人、财富管理从业人员等，共同构建一个惠泽各方的蓬勃生态圈，提升香港作为家族办公室枢纽的国际地位。
　　有业内人士指出，此次香港设立香港财富传承学院重磅机构，以“担保有限公司”形式设立，其成员是无须向公司提供营业及流动资金的，通常而言，“担保有限公司”多是面向文化、教育、慈善等非营利目的而设立的。
　　此外，香港金融发展局还披露，共7位来自不同业界人士获委任为香港财富传承学院董事会成员，他们分别来自家族办公室界、学术界、专业服务和公营机构等不同范畴，拥有丰富的专业知识，将为学院在愿景和策略规划方面提供宝贵意见。
　　值得一提的是，郑志刚博士获委任为首任董事会主席。公开资料显示，郑志刚是周大福集团及新世界发展创始人郑裕彤之孙，现担任新世界发展行政总裁、周大福集团执行董事，是K11集团创始人，并创办了知名资产管理机构C Capital（C资本）。
　　引进家族办公室进驻香港，已成为本届香港特区政府的重要发展目标之一，此次香港财富传承学院的成立，可视为配套举措之一。
　　今年3月24日，香港财经事务及库务局发布《有关香港发展家族办公室业务的政策宣言》（简称“宣言”）。宣言表示，香港特区政府十分重视并致力于发展香港成为领先的家族办公室枢纽，香港特区行政长官李家超在任内首份《施政报告》中订下目标，在2025年底前协助不少于200间家族办公室在港设立或扩展业务。
　　宣言还推出8项措施为家族财富拥有者落户香港提供更有利的配套和服务，包括新的“资本投资者入境计划”、提供税务宽减、提供便利市场措施、成立香港财富传承学院、推广在香港国际机场的艺术品贮存设施、发展香港成为慈善中心、进一步扩大投资推广署FamilyOfficeHK专责团队的职能、成立新的家族办公室服务提供者网络。
　　5月10日，香港特别行政区立法会通过了为单一家族办公室制定的税收优惠法案（以下简称为“家办税收优惠”）。
　　毕马威中国私人和家族企业服务主管合伙人杨嘉燕认为，根据家办税收优惠，在满足特定条件的情况下，投资利润将在香港免税。家办税收优惠将进一步推动香港成为设立和运作家族办公室的中心，在香港设立家族办公室不但可以受惠于香港强大的人才储备、健全的法律制度、领先的私募和风投市场，还可以通过税收优惠政策获得投资利润免税的确定性。
　　近日，李家超在任内第二份《施政报告》中提到，香港将落实“资本投资者入境计划”，在业内人士看来，这项计划的实施不仅会吸引更多人才涌入，也会成为家族办公室在香港落户、开展业务的有效途径。
　　家族办公室规模高速增长
　　家族办公室作为财富管理行业“皇冠上的明珠”，有专业学者将家族办公室定义为是对家族重大战略事项进行管理与治理的机构，重大战略事项不仅包括资产配置、投资组合与财富分配等金融职能，也包括风险管理、家族治理、传承规划与公益慈善等日益重要的非金融职能，具有集成度高、定制性高、专业性强和私密性强等显著优势。
　　超高净值家族出于家族资产安全、家族信息私密性的考虑，主要通过设立信托和成立家族基金的形式自行组建单一家族办公室，来管理自身家族的财富。
　　例如，阿里巴巴集团核心创始人之一蔡崇信在香港设立的蓝池资本家族办公室，管理着马云和蔡崇信的部分财富。据悉，蓝池资本2022年的资产规模已超500亿美元，其中马云家族资产约400亿美元，蔡崇信个人财富约100亿美元。
　　龙湖地产董事长吴亚军成立的吴氏家族基金，王健林成立的由第二代管理的PE基金，这些都是单一家族办公室的典型代表。
　　此外，一些大型银行、信托公司、证券公司等也均利用其自身的资源禀赋设立了不同类型的家族办公室，为超高净值客户家庭提供量身定制的资产配置方案。
　　清华五道口在《中国家族办公室报告2022》表示，家族办公室在中国的发展时间尚短，但却实现了令人瞩目的高速增长。报告显示，在2018年清华五道口针对大中华区20个领先家族办公室的调研报告中，受访的家族办公室平均AUM（资产管理规模）不到100亿元人民币，本次30家华人家族办公室调研数据则显示，受访的家族办公室平均AUM已达297亿元人民币，为2018年数据的3倍。
　　我国家族办公室AUM显著增加的原因，业内人士分析认为，一方面是我国国民财富在此期间内实现了大幅增长；另一方面，家族办公室的发展所必备的信任度也在日益增加，早期的富裕家族接触家族办公室主要是实验性的探索和尝试，随着家族办公室的机构化、专业化和职业化程度的提升，家族客户会逐步追加投入更高的财富比例。
　　“同时也应看到行业发展面临的挑战，我国家族办公室仍属于新生事物，存在主体界定不清、行业无准入门槛、监管主体不明等问题，引导家族办公室行业实现健康有序发展，已成为我国监管、行业和学术各界面临的重要议题。”上述人士说。
（文章来源：上海证券报）